Gastos deducibles para autónomos en 2026: guía completa

Lista actualizada de todos los gastos que puedes deducir como autónomo en España. IVA soportado, IRPF y consejos para maximizar tus deducciones.

Una de las mayores ventajas de ser autónomo es poder deducir los gastos relacionados con tu actividad. Esto reduce tu base imponible y, por tanto, lo que pagas de IVA e IRPF. Pero, ¿qué gastos son deducibles exactamente?

Requisitos para que un gasto sea deducible

Para que Hacienda acepte un gasto como deducible, debe cumplir tres condiciones:

Estar vinculado a tu actividad profesional
Estar justificado con factura (no vale un ticket sin tus datos fiscales para gastos importantes)
Estar registrado en tu contabilidad

Gastos deducibles más comunes

Material de oficina y suministros

Ordenadores, impresoras, material de papelería, cartuchos de tinta... Todo lo que necesites para trabajar. IVA 100% deducible si la factura está a tu nombre con tu NIF.

Software y herramientas digitales

Suscripciones a software profesional, hosting, dominios, herramientas de diseño, plataformas de gestión. AutonomoIApp entra aquí como herramienta de facturación.

Teléfono e internet

Si usas tu línea personal para trabajar, puedes deducir el 50% del gasto. Si tienes una línea exclusiva para el negocio, el 100%.

Comidas de trabajo

Las comidas con clientes o durante viajes de trabajo son deducibles con un límite de 26,67 €/día en España (48,08 € en el extranjero). Necesitas factura con tu NIF, no vale ticket simplificado.

Transporte y desplazamientos

Billetes de tren, avión, autobús, taxis y peajes relacionados con tu trabajo. Si usas tu coche, puedes deducir los gastos de gasolina al 50% y el IVA del vehículo si demuestras uso profesional.

Alquiler de oficina o coworking

El 100% del alquiler de tu espacio de trabajo es deducible. Si trabajas desde casa, puedes deducir el 30% de los suministros (luz, agua, gas) proporcionales a los metros cuadrados dedicados a la actividad.

Seguros profesionales

Seguro de responsabilidad civil, seguro del local, seguro de salud (hasta 500 €/año por persona asegurada incluyendo cónyuge e hijos).

Formación profesional

Cursos, másteres, conferencias y libros relacionados con tu actividad. 100% deducible.

Cuota de autónomo

La cuota mensual que pagas a la Seguridad Social es 100% deducible del IRPF (no del IVA, porque no lleva IVA).

Servicios profesionales

Gestoría, asesoría fiscal, abogado, notario... Cualquier profesional que contrates para tu negocio.

Gastos NO deducibles

Multas y sanciones
Donativos (salvo a fundaciones acogidas a la ley 49/2002)
Gastos personales sin relación con la actividad
IVA de tickets sin NIF (para facturas simplificadas, el IVA no es deducible)

Consejo: digitaliza todo

Escanea cada ticket y factura con una herramienta como AutonomoIApp. La IA extrae automáticamente el importe, IVA, fecha y categoría. Así nunca pierdes un gasto deducible.